שאלות נפוצות: ישראלים ומס אמריקאי

אם הניכוי במקור כיסה הכל, אני בכלל צריך להגיש?

כן. ההגשה היא חובה חוקית גם אם המס החייב הוא $0. בנוסף, ברוב המקרים מגיע לכם החזר משמעותי. אי-הגשה חושפת אתכם לקנסות עתידיים ויכולה לגרום ל-IRS לבטל הטבות אמנה למפרע.

מה ההבדל בין ITIN ל-SSN?

SSN הוא מספר ביטוח לאומי שמונפק לאזרחים אמריקאים ולמי שמורשה לעבוד בארה״ב. ITIN הוא מספר ייעודי למיסוי בלבד שמונפק לתושבי חוץ. שניהם בפורמט XXX-XX-XXXX, אבל ITIN תמיד מתחיל ב-9.

אם אין לי ITIN, מתי אני צריך להוציא?

מיד כשאתם יודעים שיהיה לכם דו״ח להגיש. תהליך ההוצאה לוקח 6–12 שבועות. תכנון מראש: אם השנה הראשונה שלכם מתחילה ביוני 2026, התחילו להוציא ITIN בינואר 2026. קראו את המדריך.

אני יכול להגיש בעצמי בלי שירות כמוכם?

טכנית, כן. ה-IRS מאפשר לכל אחד למלא את הטופס. בפועל, 1040-NR מורכב מספיק שברוב המקרים אנשים שמנסים בעצמם עושים טעויות שעולות יותר ממה שהיינו גובים. הטעויות הנפוצות: דילוג על תביעת אמנה, סיווג שגוי ECI/FDAP, השמטת מדינות, אי-הגשת 1446 credit. ראו את 10 הטעויות.

למה דווקא 199$ במסלול ההגשה ולא יותר?

כי המודל שלנו נשען על אוטומציה אגרסיבית. רו״ח אמריקאי במשרד מסורתי גובה $1,200–$3,000 לדו״ח 1040-NR כי הוא עושה הכל ידנית. אנחנו עושים 95% אוטומטית, ובדיקה אנושית רק במקומות שבהם זה באמת חשוב. זה מאפשר לנו לתת מחיר שמשתלם לעוד אלפי משקיעים שכיום פשוט לא מגישים בכלל.

האם אתם רואי חשבון מורשים?

TaxFiler US עצמה אינה משרד רואי חשבון. אנחנו פלטפורמת הגשה. אבל הצוות שלנו כולל רואי חשבון אמריקאים מורשים (CPAs) שמבצעים את הבדיקה הידנית של דו״חות מורכבים, ושלהם רישיון IRS להגשה אלקטרונית. עבור 99% מהמשקיעים, זה כל מה שצריך. עבור 1% עם מקרים מורכבים — אנחנו ממליצים על ייעוץ פרסונלי נוסף ויכולים להפנות.

מה קורה אם ה-IRS דוחה את הדו״ח שלי?

במסלול Prepare & File, אנחנו מטפלים בכל הדחיות באופן אוטומטי. אם הדחייה הייתה בגלל שגיאה שלנו (טעות חישוב, שדה חסר), אנחנו מתקנים ומגישים שוב — בלי תוספת תשלום. אם הדחייה הייתה בגלל שגיאה שלכם (דרכון פג תוקף, הסכום שגוי שמסרתם), אנחנו עוזרים לתקן ומציעים הנחיות.

אני קיבלתי K-1 מקרן ישראלית שמשקיעה בארה״ב. צריך להגיש 1040-NR?

תלוי במבנה. אם הקרן הישראלית היא LP אמריקאית עם משקיעים ישראלים — אז כן, יש לכם K-1 ישיר. אם הקרן היא קרן ישראלית שהשקיעה דרך LP אמריקאית, הקרן היא ה-LP, ואתם משקיעים בקרן הישראלית. במקרה הזה, אתם בכלל לא מגישים בארה״ב — הקרן הישראלית מטפלת בזה. תבדקו את הסכם המשקיעים.

אם אני מגיש מאוחר, איזה קנסות אצליח להימנע מהם?

אם תגישו מאוחר אבל לפני שה-IRS פתח אתכם בעצמו, אתם נכנסים לקטגוריה של "First-Time Penalty Abatement" — הקלה חד-פעמית שמבטלת את כל הקנסות ואת חלק מהריבית, אם זו הפעם הראשונה שלכם שלא הגשתם. אם זו השנה הראשונה שלכם בכלל, ההקלה תחול אוטומטית.

אני שותף ב-LP אמריקאית שמחזיקה רק קריפטו. צריך 1040-NR?

לרוב כן. השותפות חייבת להגיש 1065 ולחלק K-1, ואתם חייבים להגיש 1040-NR אם יש לכם הכנסה ECI ממנה. אבל הקטגוריזציה של רווחים מקריפטו ב-K-1 דורשת זהירות — הם לא בהכרח USRPI, ולא בהכרח רגילים. נדון בכל מקרה ספציפית.

קיבלתי K-1 על שנה שכבר חלפה (2022). יש לי עוד זמן?

כן. החוק נותן לכם 3 שנים מתום שנת המס לתבוע החזר. ב-2026 אתם עדיין יכולים להגיש על 2023 ועל 2022 (אם השנה הסתיימה אחרי אפריל 2023). אחרי 3 שנים, ההחזר הולך לאיבוד אבל החובה להגיש נשארת.

השותפות שלי שלחה לי K-1 שגוי. מה לעשות?

קודם כל, לפנות לשותפות ולבקש K-1 מתוקן (Amended K-1). זה הדרך הטהורה. אם הם מסרבים או לא מגיבים תוך 30 יום, אתם יכולים להגיש Form 8082 — Notice of Inconsistent Treatment, ובו מצהירים שאתם מדווחים אחרת מהשותפות, עם הסבר. זה מורכב ומגדיל את הסיכוי לביקורת — הימנעו אם אפשר.

אני מתכוון להעתיק את התושבות לארה״ב בעוד שנה. זה משנה משהו?

כן, הרבה. אם תהפכו לתושב מס אמריקאי באמצע שנה, השנה הראשונה תהיה "dual-status return" — חצי 1040-NR וחצי 1040 רגיל. זה מצריך תכנון מס מראש. מומלץ לתאם איתנו לפני המעבר כדי שהשנה הסופית בישראל והשנה הראשונה בארה״ב יזרמו נכון.

השותפות שלי שולחת לי דיבידנדים בכל רבעון. אני צריך להצהיר עליהם בכל רבעון?

לא. ההגשה היא שנתית. רק פעם אחת בשנה, אחרי שאתם מקבלים את ה-K-1 השנתי. החלוקות הרבעוניות הן רק תזרים — החיוב המס מבוסס על הסכומים השנתיים שב-K-1.