לוח שנה של שנת המס האמריקאית

שנת המס האמריקאית היא שנה קלנדרית: 1 בינואר עד 31 בדצמבר. אבל ההגשה מתפרסת על חצי שנה אחרי תום השנה, עם מועדים שונים לפי סוג ההכנסה.

ינואר

• 1 בינואר: שנת המס החדשה מתחילה.
• 31 בינואר: מעסיקים אמריקאיים שולחים W-2 לעובדים. ברוקרים שולחים 1099 ראשונים.

פברואר

• 15 בפברואר: מועד אחרון לחידוש W-8BEN לכל מי שנותן לכם הכנסה אמריקאית. אם לא חידשתם, מתחיל ניכוי 30%.

מרץ

• 15 במרץ: שותפויות חייבות להגיש Form 1065 ולשלוח K-1 לכל השותפים. במציאות, רבות מאחרות.
• זה החודש שבו רוב הישראלים מתחילים לקבל את ה-K-1 שלהם.

אפריל

• 15 באפריל: מועד הגשה לאזרחים אמריקאיים ולמי שיש לו הכנסה משכר אמריקאי. מועד אחרון לתשלום מס לכל סוגי הדו״חות.
• 15 באפריל: מועד אחרון להגיש Form 4868 (הארכה) — אם המועד שלכם הוא אפריל.

מאי

• חודש שקט יחסית. רוב המשקיעים שאספו כבר את ה-K-1 שלהם מכינים את הדו״חות.

יוני

• 15 ביוני: המועד החשוב ביותר עבורכם. מועד הגשה ראשי ל-1040-NR למי שלא הייתה לו הכנסה משכר אמריקאי.
• 15 ביוני: מועד אחרון להגיש Form 4868 — אם המועד הראשי שלכם הוא יוני.

יולי–אוגוסט

• חודשים פחות פעילים. אם הגשתם בזמן, יכולים להגיע ההחזרים הראשונים.

ספטמבר

• 15 בספטמבר: שותפויות שביקשו הארכה חייבות להגיש 1065. כלומר, K-1 מאוחרים מתחילים להגיע.

אוקטובר

• 15 באוקטובר: מועד אחרון מוארך עבור 1040 רגיל ועבור 1040-NR עם מועד אפריל.

נובמבר

• חודש להכנת תכנון מס לשנה הבאה. גם זמן להעריך אם בחירת 871(d) משתלמת לקראת השנה הבאה.

דצמבר

• 15 בדצמבר: מועד אחרון מוארך לדו״חות 1040-NR עם מועד יוני.
• 31 בדצמבר: סוף שנת המס. קובע את ההכנסות והמכירות שייכנסו לדו״ח של השנה הקרובה.

מועדים שאינם תלויים בלוח שנה

• 4868 הוא רטרואקטיבי? לא. צריך להגישו לפני המועד הראשי.
• החזרי FIRPTA: 4–9 חודשים מהגשת הדו״ח, ללא קשר לחודש.
• בקשת ITIN חדשה: 6–14 שבועות, ללא קשר לחודש.

תכנון לוח שנה אישי

אצלנו במערכת אתם מקבלים לוח שנה אישי לפי הסיטואציה שלכם. אנחנו שולחים לכם הודעות אוטומטיות:

• 30 ימים לפני המועד הראשי שלכם.
• 14 ימים לפני המועד.
• 7 ימים לפני המועד, אם עדיין לא הגשתם.
• אם המועד מתקרב ועדיין חסרים מסמכים, אנחנו מציעים אוטומטית להגיש 4868 בשמכם.